浙江中级会计职称考试：2018《财务管理》第五章知识点 资金需要量预测

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2018年初级会计职称报名已经取消了会计证限制，中级会计职称距离全面取消会计证也已经不远了，准备参加2018年中级会计职称考试的小伙伴现在就开始备考吧，扎实基础才能完胜考试。下面浙江会计取证考试小编整理了2018中级会计预习知识点，供大家参考学习。

第五章 筹资管理(上)

第二节 资金需要量预测

(2)应用——先分项后汇总

①分项目确定每一项目的 a、b。某项目单位变动资金(b)

某项目不变资金总额(a)=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入 或=最低收入期资金占用量-b×最低销售收入

②汇总各个项目的 a、b，得到总资金的 a、b。

a 和 b 用如下公式得到： a=(a1+a2+…+am)-(am+1+…+am+n) b=(b1+b2+…+bm)-(bm+1+…+bm+n)

式中，a1，a2…am 分别代表各项资产项目不变资金，am+1…am+n 分别代表各项敏感负债项目的不变资金。b1，b2…bm 分别代表各项资产项目单位变动资金，bm+1…bm+n分别代表各项敏感负债项目的单位变动资金。

③建立资金习性方程，进行预测。

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